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第一章 总论1

第一节 财务管理的概念1

一、企业的财务活动1

二、企业的财务关系2

三、企业财务管理的要素4

第二节 财务管理的目标5

一、企业财务管理的总体目标5

二、企业财务管理的具体目标7

第三节 财务管理观念8

一、货币时间价值观念8

二、风险收益均衡观念8

三、机会成本观念9

四、弹性观念9

五、信息观念9

第四节 财务管理的方法9

一、财务预测10

二、财务决策10

三、财务计划10

四、财务控制10

五、财务检查10

六、财务分析11

第五节 财务管理环境11

一、综合经济环境11

二、市场环境11

三、金融环境12

四、财税环境13

五、法律环境15

复习思考题16

参考答案及提示16

第二章 货币时间价值与风险收益17

第一节 货币时间价值17

一、货币时间价值概述17

二、单利18

三、复利19

四、年金20

五、货币时间价值应用中的几个问题26

第二节 风险与收益29

一、财务管理中的风险29

二、风险的衡量31

复习思考题35

参考答案及提示38

第三章 筹资管理41

第一节 筹资管理概述41

一、筹资的渠道及方式41

二、筹资的种类43

三、筹资的原则44

第二节 权益资本筹资45

一、企业资本金制度45

二、吸收直接投资47

三、普通股筹资48

第三节 债务资本筹资54

一、银行借款54

二、发行债券60

三、融资租赁64

四、商业信用69

第四节 混合性筹资72

一、优先股筹资73

二、可转换债券77

三、认股权证81

第五节 资金需要量预测82

一、因素分析法82

二、销售百分比法83

三、资金习性预测法84

复习思考题87

参考答案及提示90

第四章 资本成本和资本结构93

第一节 资本成本93

一、资本成本的概念93

二、资本成本的性质94

三、资本成本的作用94

四、资本成本的种类95

第二节 杠杆作用100

一、经营杠杆效应100

二、财务杠杆效应102

三、总杠杆效应104

第三节 资本结构106

一、资本结构的含义106

二、影响资本结构的因素106

三、资本结构的决策方法108

复习思考题110

参考答案及提示114

第五章 投资管理118

第一节 投资管理概述118

一、投资的含义及意义118

二、投资的分类119

三、影响投资决策的基本因素120

第二节 现金流量121

一、现金流量的含义及构成121

二、投资决策中现金流量的分析122

第三节 项目投资管理123

一、项目投资的含义及特点123

二、项目投资决策的程序123

三、项目投资决策的评价方法124

四、项目投资的风险分析133

第四节 证券投资管理138

一、证券投资的含义、目的及分类138

二、债券投资140

三、股票投资145

四、证券投资组合149

复习思考题151

参考答案及提示154

第六章 流动资产管理159

第一节 流动资产管理概述159

一、流动资产的含义及特点159

二、流动资产的管理原则160

第二节 现金管理160

一、现金循环与循环周期161

二、持有现金的动机162

三、最佳现金持有量的确定163

四、现金日常管理方法165

第三节 应收账款管理168

一、应收账款的成本168

二、信用政策169

三、应收账款收账政策173

第四节 存货管理174

一、企业对存货管理的要求174

二、存货决策175

三、存货规划177

复习思考题182

参考答案及提示185

第七章 股利分配187

第一节 股利分配概述187

一、利润构成187

二、利润分配的内容189

三、利润分配的顺序189

第二节 股利分配政策190

一、股利理论190

二、股利分配政策的类型194

第三节 股利支付方式197

一、现金股利197

二、财产股利198

三、负债股利198

四、股票股利198

复习思考题200

参考答案及提示201

第八章 财务分析203

第一节 财务分析概述203

一、财务分析的目的203

二、财务分析的要求204

三、财务分析的内容205

四、财务分析的方法206

第二节 财务报表分析207

一、资产负债表分析207

二、利润表分析209

三、现金流量表分析210

第三节 偿债能力分析216

一、短期偿债能力分析216

二、长期偿债能力分析221

第四节 资产营运能力分析225

一、应收账款周转率225

二、存货周转率226

三、流动资产周转率227

四、固定资产周转率227

五、总资产周转率228

六、资产结构分析229

七、资产质量分析230

第五节 盈利能力分析232

一、盈利能力一般分析232

二、潜在获利能力分析237

第六节 综合财务分析239

一、杜邦财务分析体系239

二、沃尔综合评分法244

复习思考题247

参考答案及提示251

附录 货币时间价值系数表256

参考文献264