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第一章　政府与税收1

第一节　税收的概念和特征1

第二节　政府与税收16

第三节　税收的职能和作用21

第四节　税收原则28

第二章　税收制度、税法和税收法律关系40

第一节　税收制度和税制结构40

第二节　税法52

第三节　税收法律关系55

第三章　税收分类与税制要素60

第一节　税收分类60

第二节　税收制度构成要素65

第四章　增值税84

第一节　增值税概述84

第二节　增值税的征税范围、纳税人和税率92

第三节　增值税应纳税额的计算98

第四节　增值税的减免税和出口货物退（免）税108

第五节　增值税的征收管理117

第五章　消费税125

第一节　消费税概述125

第二节　消费税的征税范围、纳税人和税率131

第三节　消费税应纳税额的计算135

第四节　消费税的申报缴纳141

第六章　营业税146

第一节　营业税概述146

第二节　营业税的纳税人和征税范围149

第三节　营业税的税率和税收优惠153

第四节　营业税应纳税额的计算156

第五节　营业税的申报缴纳161

第七章　关税166

第一节　关税概述166

第二节　我国关税制度的基本内容174

第三节　关税的计算和缴纳178

第四节　关税的减免与担保190

第五节　保税区制度192

第八章　企业所得税199

第一节　企业所得税概述199

第二节　企业所得税的课税对象、纳税人和税率202

第三节　企业所得税应纳税所得额的确定204

第四节　企业所得税的税收优惠214

第五节　企业所得税应纳税额的计算217

第六节　企业所得税的申报缴纳221

第九章　外商投资企业和外国企业所得税225

第一节　外资企业所得税概述225

第二节　外资企业所得税的课税对象、纳税人和税率227

第三节　外资企业所得税应纳税所得额的确定229

第四节　外资企业所得税的税收优惠236

第五节　外资企业所得税应纳税额的计算241

第六节　外资企业所得税的申报缴纳244

第十章　个人所得税249

第一节　个人所得税概述249

第二节　个人所得税的课税对象、纳税人和税率252

第三节　个人所得税应纳税额的计算258

第四节　个人所得税的税收优惠269

第五节　个人所得税的申报缴纳272

第十一章　印花税、土地增值税、资源税278

第一节　印花税278

第二节　土地增值税286

第三节　资源税293

第十二章　房产税、契税和车船使用税300

第一节　房产税300

第二节　契税305

第三节　车船使用税310

第十三章　其他各税317

第一节　城市维护建设税317

第二节　城镇土地使用税320

第三节　耕地占用税325

第四节　车辆购置税329

第五节　燃油税333

第十四章　开放经济条件下的税收336

第一节　国际税收及国际税收协定336

第二节　国际避税和反避税345

第三节　世界贸易组织与税收354

第四节　国际税收竞争360

第十五章　税收管理368

第一节　税收管理体制368

第二节　税收管理制度375

第三节　税务代理381

第四节　税收筹划385

主要参考文献393