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第一章 绪论1

第一节 税务会计的概念及其特点1

第二节 税务会计目标4

第三节 税务会计的前提与原则5

复习思考题9

第二章 纳税基础13

第一节 中国税制及构成要素13

第二节 税务会计管理17

复习思考题25

第三章 增值税会计29

第一节 增值税概述29

第二节 增值税的确认计量34

第三节 增值税的会计处理42

第四节 增值税专用发票管理56

第五节 增值税的纳税申报65

复习思考题78

第四章 消费税会计84

第一节 消费税概述84

第二节 消费税应纳税额的确认计量89

第三节 消费税的会计处理96

第四节 消费税的纳税申报102

复习思考题104

第五章 关税会计109

第一节 关税概述109

第二节 关税的确认计量112

第三节 关税的会计处理116

第四节 关税的申报缴纳117

复习思考题118

第六章 出口货物免、退税会计122

第一节 出口货物免、退税概述122

第二节 外贸企业出口退税的会计处理125

第三节 生产企业出口退税的会计处理131

第四节 企业出口退税的申报137

复习思考题144

第七章 营业税会计148

第一节 营业税概述148

第二节 营业税应纳税额的确认计量156

第三节 营业税的会计处理157

第四节 营业税的纳税申报162

复习思考题187

第八章 企业所得税会计192

第一节 企业所得税概述192

第二节 企业所得税的确认计量194

第三节 企业所得税的会计处理197

第四节 企业所得税的纳税申报204

复习思考题214

第九章 个人所得税会计219

第一节 个人所得税概述219

第二节 个人所得税的确认计量225

第三节 个人所得税的会计处理232

第四节 个人所得税的纳税申报234

复习思考题238

第十章 其他税种会计241

第一节 资源税会计241

第二节 城市维护建设税会计245

第三节 房产税会计247

第四节 土地增值税会计250

第五节 车船税会计254

第六节 印花税会计256

第七节 教育费附加会计259

复习思考题260

第十一章 税务代理264

第一节 税务代理概述264

第二节 税务代理人265

第三节 税务代理的范围及法律责任267

第四节 税务代理的执业风险和质量控制268

复习思考题272

第十二章 税务筹划276

第一节 税务筹划概述276

第二节 筹资过程的税务筹划291

第三节 投资过程的税务筹划294

第四节 营运过程的税务筹划298

第五节 利润分配的税务筹划304

复习思考题305

参考文献307