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目录3

第1关　出纳第一关——了解出纳职业3

1.1 出纳的职业定义3

1.2　企业出纳人员平时的工作5

1.3 出纳工作在企业中的作用8

1.4　企业出纳人员的职责与权限9

1.5 出纳人员应遵守的职业道德12

1.6　初进企业做出纳应做哪些前期工作14

1.7 出纳做久了，你将怎样发展15

1.8　怎样走上出纳的成功之路16

信息浏览——会计、出纳成为十大越老越值钱的金饭碗18

第2关　熟悉出纳“环境” ——过好出纳工作组织关21

2.1　企业出纳工作的基本要求21

2.2　企业出纳工作组织的设置与人员的配备23

2.3　企业出纳工作的阶段日程是怎样安排的25

2.4　资金收支的一般程序26

2.5 出纳作业的处理准则30

2.6 出纳业务处理程序与其他要求33

2.7 出纳工作的基本方法35

信息浏览——2006全球会计十大看点38

第3关　掌握出纳“基础功”——踏实过好会计知识关43

3.1 出纳与会计之间的联系43

3.2　企业会计工作的目的45

3.3　会计核算的前提50

3.4　会计核算的要素53

3.5　认识复式记账法及其原理59

3.6　借贷记账法的账户结构和记账规则62

3.7 企业信息的载体——会计凭证的介绍67

3.8　原始凭证与记账凭证的相关知识71

3.9　关于出纳账簿的知识83

3.10 出纳报告的格式以及编制要求85

信息浏览——好出纳的“七心丹”88

第4关　打好第一“仗”——严把现金业务控制关93

4.1　什么是现金93

4.2　现金管理的基本要求94

4.3　现金管理的日常规定96

4.4　现金管理有哪些原始凭证98

4.5　如何进行现金收款业务操作103

4.6　如何进行现金付款业务操作110

4.7 怎样对现金收、付款凭证进行复核111

4.8　如何进行现金的提取与送存116

4.9 怎样进行现金收付的核算118

4.10　现金以及相关物品的日常保管120

信息浏览——会计职场轻松胜出124

5.1　银行账户是指“银行存款”吗129

第5关　一步一个“脚印”——巧过银行账户管理关129

5.2　银行账户使用的相关规定130

5.3 怎样设置与开立基本存款账户133

5.4　一般存款账户和临时存款账户的设置与开立135

5.5 专用存款账户的设置与账户的管理136

5.6　如何进行银行账户的管理138

5.7　银行借款业务的日常管理139

5.8　银行存款与现金的账务处理方法145

5.9　其他货币资金的核算148

5.10　银行存款的日常核算工作152

信息浏览——美国准则走进国际准则之观察155

第6关　“十八般兵器”样样通——通晓出纳结算方式关6.1　什么是支票及其适用范围159

6.2 支票结算的基本规定及程序160

6.3 支票结算应注意哪些问题162

6.4　银行本票及其结算操作是怎样进行的164

6.5　如何进行银行汇票的结算167

6.6　如何进行商业汇票的结算171

6.7　怎样进行汇兑结算176

6.8　企业出纳怎样进行委托收款的操作181

6.9　企业出纳怎样进行托收承付的结算185

6.10　企业的信用卡结算189

6.11　使用ATM机进行交易时应注意的问题193

信息浏览——财政部关于呆账准备提取有关问题的通知（截选）195

第7关　“拔寨前进，步步为营”——过好外汇管理关199

7.1　什么是外汇199

7.2　外汇管理制度202

7.3 如何开立外汇结算账户209

7.4　外汇核算有哪些日常处理工作211

7.5 如何使用和变更外汇结算账户213

7.6　结、售汇和付汇的具体规定214

7.7　什么是出口外汇核销单217

7.8　企业卖出和买入外币的会计处理218

7.9　跟单托收的程序与外汇的其他核算219

7.10　怎样进行外汇的风险控制224

7.11 外汇管理的处罚规定227

信息浏览——新《公司法》的亮点231

第8关　细节之处见真“功”——过好出纳业务技术关235

8.1 出纳归档资料有哪些235

8.2　如何整理和保管出纳归档资料238

8.3　人民币的防伪技巧与残缺币的兑换240

8.4　2005版第五套人民币新在哪里248

8.5　业精于勤：点钞技术的要领250

8.6　如何整点硬币255

8.7　如何使用保险柜255

8.8 出纳交接的内容包括什么257

8.9　怎样进行出纳工作的交接259

信息浏览——《会计法》对伪造、变造会计凭证、账簿等行为的处理262

第9关　突破“外联关”——工商、税务及社保265

9.1 企业工商登记如何办理265

9.2 内、外资企业年检如何办理266

9.3 国税和地税如何区分270

9.4　税务登记如何办理271

9.5　税务登记证如何办理、使用及管理276

9.6　发票如何领购、填开、保管及缴销279

9.7 违反发票管理法规的行为及处罚规定284

9.8　如何代开发票287

9.9　防伪开票系统怎样抄报税288

9.10　如何办理出口退税291

9.11　社会保险知识294

9.12　如何办理社会保险296

9.13　如何办理住房公积金302

信息浏览——IFAC发布新行为准则制定指南305

第10关　查“漏”补缺——过好其他出纳业务关309

10.1　怎样处理差旅费的预借和报销309

10.2　备用金的报销与其他货币资金的处理310

10.3　银行存款余额调节表的编制311

10.4 出纳错款的发生与查找313

10.5　错账的查找316

信息浏览——财务人员的生涯规划322

附录：相关法律法规323

现金管理暂行条例323

票据管理实施办法328

违反银行结算制度处罚规定333

人民币银行结算账户管理办法338