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总序1

前言1

第一篇 基础理论篇3

第一章 信托基础理论3

第一节 信托的定义3

第二节 信托的本质及信托关系7

第三节 信托的职能和作用13

第四节 信托的种类与特点15

第二章 信托会计基本理论21

第一节 信托会计的概念和特点21

第二节 信托会计的核算对象23

第三节 信托会计的基本假设及基本原则24

第四节 信托项目会计要素、会计科目设置及财务报表27

第三章 信托投资公司会计理论33

第一节 信托投资公司会计要素与会计科目33

第二节 信托投资公司会计的基本假设与会计基础36

第三节 信托投资公司会计流程37

第四节 信托投资公司会计信息质量要求40

第四章 信托投资公司会计制度的发展与规范体系44

第一节 信托投资公司会计制度的发展历程44

第二节 信托投资公司内部规范体系48

第二篇 信托项目会计核算篇55

第五章 信托资产的核算（上）55

第一节 货币资金55

第二节 拆出资金58

第三节 应收款项60

第四节 买入返售资产68

第五节 客户贷款69

第六章 信托资产的核算（下）74

第一节 金融资产74

第二节 长期股权投资80

第三节 融资租赁资产84

第四节 固定资产及其他资产91

第七章 信托负债的核算99

第一节 信托负债的内涵及基本特征99

第二节 信托负债的核算100

第八章 信托权益的核算106

第一节 实收信托106

第二节 资本公积107

第三节 未分配利润108

第九章 信托项目收入、费用和利润的核算111

第一节 信托项目收入111

第二节 信托项目费用113

第三节 信托项目利润及利润分配114

第三篇 信托投资公司会计核算篇121

第十章 信托投资公司主要信托业务的核算121

第一节 信托投资公司的主要业务121

第二节 信托存款与委托存款业务的核算122

第三节 信托贷款与委托贷款业务的核算124

第四节 信托投资与委托投资业务的核算129

第十一章 信托投资公司年金、财产、公益等信托业务的核算136

第一节 信托投资公司年金信托业务的核算136

第二节 信托投资公司财产信托业务的核算138

第三节信托投资公司公益信托业务的核算140

第四节 信托投资公司拆出信托资金业务的核算142

第十二章 信托投资公司代理、咨询、担保等信托业务的核算144

第一节 代理财产管理业务的核算144

第二节 代理有价证券业务的核算147

第三节 代保管业务的核算149

第四节 其他代理业务的核算150

第五节 咨询业务的核算151

第六节 担保见证业务的核算152

第四篇 财务报告篇157

第十三章 年度财务报告157

第一节 财务报告概述157

第二节 资产负债表160

第三节 利润表164

第四节 现金流量表166

第五节 所有者权益变动表176

第六节 财务报表附注179

第十四章 财务报表分析193

第一节 财务报表分析概述193

第二节 财务报表分析方法195

第三节 财务报表分析的应用——公司财务状况分析200

第四节 财务报表分析的应用——公司经营成果分析202

第五节 财务报表分析的应用——公司现金流量分析204

附录 配套光盘内容介绍207