财务管理职位工作手册 第3版【2025|PDF下载-Epub版本|mobi电子书|kindle百度云盘下载】

财务管理职位工作手册 第3版PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 财务部职责描述1

第一节 财务部的职能、工作目标与工作职责3

一、财务部职能3

（一）会计核算与报告职能3

（二）财务管理职能3

（三）财务运作职能3

二、财务部工作目标4

三、财务部工作职责4

第二节 财务部各岗位工作职责5

一、财务总监5

二、财务经理7

三、预算主管8

四、会计主管9

五、投资主管10

六、融资主管11

七、成本主管12

八、审计主管12

九、税务主管13

十、预算专员14

十一、投资分析专员15

十二、融资分析专员16

十三、核算专员17

十四、审计专员17

十五、税务专员18

十六、会计19

十七、出纳20

第二章 财务部组织管理23

第一节 工作目标与工作事项描述25

一、财务部组织管理工作目标25

二、达成目标的两个工作事项25

（一）财务部组织结构设计25

（二）企业财务制度设计26

第二节 部门组织结构设计工作细化执行26

一、财务部组织结构设计知识准备26

（一）财务与会计机构分设原则26

（二）财务组织管理的模式27

二、财务部组织结构设计工作模板27

（一）一般企业财务部组织结构模板27

（二）按行业划分的财务部组织结构模板28

（三）按规模划分的财务部组织结构模板30

第三节 财务管理制度设计工作细化执行30

一、财务管理制度设计工作知识准备30

（一）财务管理制度设计的要求30

（二）财务管理制度设计的原则31

（三）财务管理制度设计的内容32

二、财务管理制度设计工作模板33

（一）财务人员管理规定模板33

（二）企业财务管理规定模板34

三、财务管理制度设计工具表单39

（一）制度设计工作计划表39

（二）财务管理状况调查表40

四、财务管理制度设计工作流程42

第四节 会计制度设计工作细化执行43

一、会计制度设计工作知识准备43

（一）会计制度的内容43

（二）会计核算的方法43

二、会计管理制度设计工作模板44

（一）会计核算基础工作规定模板44

（二）企业会计核算处理办法模板46

（三）企业会计档案管理办法模板50

三、会计管理制度设计工具表单51

（一）合并资产负债表51

（二）合并现金流量表52

（三）合并利润表55

四、会计管理制度设计工作流程56

（一）日记账、总账账务处理流程56

（二）汇总记账凭证账务处理流程57

（三）科目汇总表账务处理流程58

第三章 企业财务战略规划与财务计划管理59

第一节 工作目标与工作事项描述61

一、财务战略规划与财务计划管理工作目标61

二、达成目标的两个工作事项61

（一）财务战略规划61

（二）财务计划管理62

第二节 财务战略规划与财务计划管理工作细化执行62

一、财务战略规划与财务计划管理工作知识准备62

（一）财务战略规划62

（二）财务计划管理63

二、财务战略规划与财务计划管理工作模板63

（一）财务战略规划管理制度63

（二）财务计划编制规定65

三、财务战略规划与财务计划管理工具表单67

（一）财务计划申请表67

（二）财务计划变更申请表67

四、财务战略规划与财务计划管理工作流程68

（一）财务计划编制流程68

（二）销售百分比法预测流程69

第三节 财务预算管理工作细化执行70

一、财务预算管理工作知识准备70

（一）财务预算管理的内容70

（二）财务预算的编制70

二、财务预算管理工作模板71

（一）企业预算管理制度模板71

（二）企业资金预算制度模板75

三、财务预算管理工具表单76

（一）预算申请表76

（二）预算变更申请表77

（三）月度费用预算表77

（四）销售收入预算表78

（五）现金流量预算表79

（六）年度利润预算表80

四、财务预算管理工作流程81

（一）年度预算调整流程81

（二）成本费用预算流程82

第四章 资金管理83

第一节 工作目标与工作事项描述85

一、资金管理工作目标85

二、达成目标的三个工作事项85

（一）库存现金管理85

（二）银行存款管理86

（三）备用金管理86

第二节 资金管理工作细化执行86

一、资金管理工作知识准备86

（一）资金管理的内容86

（二）资金管理的原则86

二、资金管理工作模板87

（一）现金收支管理制度模板87

（二）现金及证券管理制度模板88

（三）企业设立验资报告模板90

（四）流动资金借贷合同模板91

（五）资金使用效果考察报告模板92

三、资金管理工具表单93

（一）资金调度计划表93

（二）资金调度日报表94

四、资金管理工作流程95

（一）现金收支工作流程95

（二）现金及借款管理流程96

（三）银行存款工作流程97

第五章 账款管理99

第一节 工作目标与工作事项描述101

一、账款管理工作目标101

二、达成目标的三个工作事项101

（一）应收账款管理101

（二）应付账款管理102

（三）信用管理102

第二节 账款管理工作细化执行102

一、账款管理工作知识准备102

（一）信用调查102

（二）信用标准103

（三）信用评估104

（四）信用决策104

（五）加强应收账款收回的监督104

（六）应付账款的核算104

（七）应付账款的入账方法104

二、账款管理工作模板105

（一）应收票据与账款处理准则模板105

（二）账款催收管理办法模板106

（三）问题账款管理办法模板108

（四）呆账管理办法模板110

（五）应付账款管理制度模板111

（六）催款通知模板112

（七）查账报告模板113

（八）往来账款日常控制报告模板113

三、账款管理工具表单114

（一）应收账款分析表114

（二）应收账款控制表115

（三）应收账款月报表115

（四）应付账款登记表115

（五）问题账款处理报表116

（六）应收账款票据日报表116

（七）应收账款冲转明细表117

（八）应付账款分类汇总表117

四、账款管理工作流程119

（一）应收账款工作流程119

（二）应付账款工作流程120

第六章 资产管理121

第一节 工作目标与工作事项描述123

一、资产管理工作目标123

二、达成目标的三个工作事项123

（一）固定资产管理123

（二）无形资产管理124

（三）存货管理124

第二节 固定资产管理工作细化执行124

一、固定资产管理工作知识准备124

（一）固定资产计价方式124

（二）固定资产折旧方式124

二、固定资产管理工作模板125

（一）固定资产管理制度模板125

（二）固定资产加速折旧的请示模板127

（三）企业资产周转情况报告模板128

三、固定资产管理工具表单129

（一）固定资产登记卡129

（二）固定资产减损单129

（三）固定资产转移单130

（四）固定资产盘存表130

（五）固定资产出售比价单131

（六）固定资产报废申请表131

四、固定资产管理工作流程132

（一）固定资产管理流程132

（二）固定资产盘点流程133

第三节 无形资产管理工作细化执行134

一、无形资产管理知识准备134

（一）无形资产的特点134

（二）无形资产的内容134

二、无形资产管理工作模板135

（一）无形资产管理制度模板135

（二）技术持股协议书模板136

三、无形资产管理工具表单137

（一）发明专利申请表137

（二）发明申请说明书摘要表138

四、无形资产管理工作流程139

第四节 存货管理工作细化执行140

一、存货管理工作知识准备140

（一）存货管理的方法140

（二）企业存货管理存在的问题140

（三）提升企业库存管理的途径141

二、存货管理工作模板141

（一）存货管理制度模板141

（二）订货合同书模板144

三、存货管理工具表单145

（一）存货盘点表145

（二）入库通知单145

（三）领料记录单145

四、存货管理工作流程146

第七章 筹资管理147

第一节 工作目标与工作事项描述149

一、筹资管理工作目标149

二、达成目标的两个工作事项149

（一）疏通筹资渠道149

（二）选择筹资方式150

第二节 筹资管理工作细化执行150

一、筹资管理工作知识准备150

（一）筹资的渠道150

（二）筹资的方式151

（三）银行借款的操作程序152

二、筹资管理工作模板153

（一）筹资管理制度模板153

（二）资金筹措准则模板156

（三）筹资申请报告模板156

（四）筹资预算报告模板158

（五）筹资决策报告模板159

（六）筹资工作总结模板161

（七）项目融资可行性报告模板164

三、筹资管理工具表单167

（一）企业筹资成本分析表167

（二）融资结构弹性分析表167

（三）融资风险变动分析表168

（四）银行短期借款明细表168

（五）募集资金运用报告表169

四、筹资管理工作流程170

第八章 投资管理171

第一节 工作目标与工作事项描述173

一、投资管理工作目标173

二、达成目标的两个工作事项173

（一）投资过程管理173

（二）投资风险管理173

第二节 投资管理工作细化执行174

一、投资管理工作知识准备174

（一）投资的分类174

（二）投资决策的评价方法174

二、投资管理工作模板176

（一）企业投资管理制度模板176

（二）投资价值分析报告模板181

（三）技术改造投资计划模板182

三、投资管理工具表单184

（一）长期投资明细表184

（二）投资项目分析表184

（三）投资效益分析表185

（四）投资项目管理卡185

（五）资金用途说明表186

（六）投资完成情况表187

（七）重要投资方案绩效核计表187

四、投资管理工作流程188

第三节 投资风险管理工作细化执行189

一、投资风险管理工作知识准备189

（一）投资可行性报告的内容189

（二）风险投资计划书的结构189

（三）投资风险的调整方法192

二、投资风险管理工作模板193

（一）可行性研究报告模板193

（二）投资预算报告书模板195

（三）投资回报预测报告模板197

三、投资风险管理工具表单199

（一）盈亏管理计划表199

（二）投资盈亏统计表199

（三）投资经济分析表200

第九章 成本与收益管理201

第一节 工作目标与工作事项描述203

一、成本与收益管理工作目标203

二、达成目标的三个工作事项203

（一）成本管理203

（二）收益管理204

（三）税务管理204

第二节 成本管理工作细化执行204

一、成本管理工作知识准备204

（一）成本管理的内容204

（二）成本核算的程序205

二、成本管理工作模板206

（一）成本控制制度模板206

（二）成本核算办法模板213

（三）成本控制报告模板218

（四）成本影响情况报告模板220

三、成本管理工具表单221

（一）产品成本记录表221

（二）产品成本核算表221

（三）成本分析明细表222

四、成本管理工作流程223

第三节 收益管理工作细化执行224

一、收益管理工作知识准备224

（一）有关利润的定义224

（二）利润的构成与计算224

二、收益管理工作模板224

（一）利润中心管理制度模板224

（二）企业利润增长报告模板227

三、收益管理管理工具表单228

（一）损益比较分析表228

（二）损益计划实绩报告表229

四、收益管理工作流程230

（一）利润核算流程230

（二）利润分配流程231

第四节 税务管理工作细化执行232

一、税务管理工作知识准备232

（一）税务筹划的内容232

（二）企业税收筹划常用方法232

二、税务管理工作模板233

三、税务管理工具表单235

（一）税款缴纳记录表235

（二）营业税纳税申报表236

第十章 财务分析与评估管理239

第一节 工作目标与工作事项描述241

一、财务分析与评估管理的工作目标241

二、达成目标的两个工作事项241

（一）财务分析管理241

（二）财务评估管理241

第二节 财务分析管理工作细化执行242

一、财务分析管理工作知识准备242

（一）财务分析的内容242

（二）财务分析的方法242

（三）财务分析报告格式243

二、财务分析管理工作模板244

（一）财务分析管理制度模板244

（二）年度财务分析报告模板246

（三）盈利状况分析报告模板248

（四）财务指标完成情况分析报告模板250

三、财务分析管理工具表单252

（一）财务状况分析表252

（二）月度财务分析表253

（三）年度财务分析表254

（四）资金收支实际与预算比较表254

四、财务分析管理工作流程256

（一）财务分析工作流程256

（二）财务分析报告流程257

第三节 财务评估管理工作细化执行258

一、财务评估管理工作模板258

（一）资产评估协议书模板258

（二）资产评估报告模板259

（三）股份公司年度业绩报告书模板260

二、财务评估管理工具表单264

（一）资产评估机构统计表264

（二）企业资产评估统计表265

（三）资产评估人员培训情况表266

第十一章 财务控制与审计管理267

第一节 工作目标与工作事项描述269

一、财务控制与审计管理工作目标269

二、达成目标的两个工作事项269

（一）财务控制管理269

（二）审计管理270

第二节 财务控制管理工作细化执行270

一、财务控制管理工作知识准备270

（一）财务控制系统的构成270

（二）财务控制方法和技巧272

二、财务控制管理工作模板273

（一）财务控制制度模板273

（二）内部稽核制度模板279

（三）财务盘点制度模板282

三、财务控制管理工具表单286

（一）财务状况控制表286

（二）资金调度控制表287

（三）财务控制评估表287

（四）成本费用控制表288

（五）盘盈盘亏明细表289

四、财务控制管理工作流程290

（一）财务控制流程290

（二）全面盘点流程291

第三节 财务审计管理工作细化执行292

一、财务审计管理工作知识准备292

二、财务审计管理工作模板293

（一）内部审计制度模板293

（二）审计通知书模板296

（三）内部审计报告模板296

三、财务审计管理工具表单298

（一）审计工作计划表298

（二）项目审计计划表298

（三）审计实施计划表298

（四）审计工作底稿表299

第十二章 外汇管理301

第一节 工作目标与工作事项描述303

一、外汇管理的工作目标303

二、达成目标的三个工作事项303

（一）外汇账户管理303

（二）外汇兑付管理304

（三）外汇风险管理304

第二节 外汇管理工作细化执行304

一、外汇管理工作知识准备304

（一）交易风险304

（二）会计风险304

（三）经济风险305

二、外汇管理工作模板305

（一）外汇管理制度模板305

（二）外汇交易风险防范规定模板306

三、外汇管理工具表单307

（一）外汇收支计划表307

（二）外汇收支月报表308

四、外汇管理工作流程309

第十三章 并购与清算管理311

第一节 工作目标与工作事项描述313

一、并购与清算管理的两个工作目标313

二、达成目标的两个工作事项313

（一）并购管理313

（二）清算管理313

第二节 并购管理工作细化执行314

一、并购管理工作知识准备314

（一）并购种类314

（二）并购资产评估方法314

（三）并购相关法律法规315

二、并购管理工作模板315

（一）并购意向书模板315

（二）企业合并契约书模板316

（三）企业联合经营公告模板317

（四）股份公司设立申请模板318

三、并购管理工具表单321

（一）并购企业资产评估结果汇总表321

（二）合并日的合并资产负债表（简表）321

第三节 清算管理工作细化执行322

一、清算管理工作知识准备322

（一）财产清算范围322

（二）财产清算估价方法323

（三）清算相关法律法规324

二、清算管理工作模板325

（一）企业清算公告模板325

（二）企业破产还债申请书模板325

（三）企业破产清算报告书模板326

三、清算管理工具表单327

（一）破产财产分配表327

（二）企业债务清偿表328