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第一篇 税收1

第一章 税收优惠政策2

【一】享受税收协议的企业主体是否存在限制2

【二】企业采用固定资产加速折旧应注意的五个重点事项4

【三】高新技术企业认定的研发费归集范围与加计扣除研发费归集范围的区别6

【四】境外所得的税收抵免如何进行8

【五】如何理解税收协议中的常设机构11

【六】如何申请高新技术企业认定13

【七】浅议技术开发费会计核算与涉税处理15

【八】软件企业如何享受税收优惠17

【九】政府拆迁补偿收入的税务实务处理20

【十】技术先进型服务企业的税收优惠政策22

【十一】税法对捐赠支出相关规定的分析24

【十二】关于利用再生资源的增值税优惠政策26

【十三】过渡期所得税优惠政策盘点之一28

【十四】如何取得地方财政补贴30

【十五】关于安排残疾人员的所得税优惠政策解析32

【十六】如何通过转让技术获得减免税34

【十七】购置符合税收优惠规定的专用设备的注意事项36

【十八】外籍个人在中国可享受的个人所得税优惠政策38

【十九】过渡期所得税优惠政策盘点之二40

第二章 税务风险及损失44

【一】善意取得虚开增值税发票后的税务处理44

【二】企业缴纳房产税容易疏忽的情况46

【三】未按规定缴纳增值税的情形分析48

【四】企业虚报亏损涉及的税务风险50

【五】轻税重罚——不容忽视的小税种52

【六】日常经营中容易忽略的税前列支风险55

【七】未按规定抵扣增值税的情况分析57

【八】遗失发票该如何处理59

【九】增值税风险自查方法介绍60

第三章 企业所得税64

【一】企业处置资产所得税如何处理64

【二】母子公司间提供服务支付费用企业所得税处理重点66

【三】外商投资企业合并时应关注的税务处理原则68

【四】非居民企业所得税纳税几个关键环节分析70

【五】个人借款给企业的涉税问题73

【六】跨地区经营总分公司如何缴纳企业所得税75

【七】承包经营所得如何课税78

【八】企业借款利息支出的税法规定简析80

【九】新企业所得税法下如何确认销售收入82

【十】《关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》的解析84

【十一】财产损失所得税前扣除注意事项86

【十二】外资企业基金投资涉税处理重点88

【十三】常见应纳税所得额调减项目分析90

【十四】企业股权转让所得税分析92

【十五】接受捐赠的相关会计、所得税实务处理94

【十六】支付常见境外费用的涉税分析96

【十七】常驻代表机构如何缴纳企业所得税98

【十八】非居民享受税收协议待遇管理办法的解析100

第四章 个人所得税104

【一】两处以上取得工资薪金性收入，个人所得税如何缴纳104

【二】合伙企业合伙人缴纳个人所得税分析106

【三】企业为股东或员工购房、购车涉税差异分析108

【四】外籍个人既担任董事又直接从事管理职务时，其个人所得税纳税重点分析110

【五】个人无偿受赠房屋的个人所得税分析112

【六】年收入超过12万元的个人如何申报个人所得税115

【七】自然人转让股权收入如何缴纳个人所得税117

【八】境内外自然人获得股息、红利的个人所得税分析119

【九】个人股票期权所得如何缴纳个人所得税120

【十】个人所得税最新变化简析122

第五章 增值税125

【一】连锁经营企业增值税的缴纳方式比较125

【二】不同情况下存货报废涉及的进项税转出处理分析127

【三】新增值税法下出售固定资产的税务处理129

【四】企业“保修”期间提供的维修材料是否视同销售131

【五】采购固定资产抵税政策简介133

【六】新增值税条例下申请一般纳税人的条件分析135

【七】免税项目不得抵扣的进项税方法比较137

【八】哪些情况下可以抵扣进项税140

【九】总、分机构资产转移的涉税分析142

【十】如何区分视同销售销项税还是进项税转出144

【十一】混合销售行为和兼营行为纳税差异的比较145

【十二】特别监管区域增值税政策简介148

【十三】不同销售方式下增值税的缴纳时点比较150

【十四】平销返利和进场费的区别及涉税处理151

【十五】如何申请开具增值税红字发票154

【十六】增值税扣税凭证抵扣期限调整重点分析156

第六章 营业税158

【一】几种常用的营业税节税方法158

【二】建筑业异地经营纳税解析159

【三】融资租赁业务涉税分析162

【四】建筑业混合销售涉税处理164

第七章 出口退税167

【一】出口企业在取得进出口经营权后，应办理哪些涉税事宜167

【二】外贸企业和生产企业申报出口退税的差异分析169

【三】生产企业如何计算免抵退172

【四】不同贸易方式出口视同内销纳税分析174

【五】不同贸易方式出口退税政策解析176

【六】出口退税涉及保税材料组成计税价格的分析178

【七】办理出口退税涉及的政府机关相关单据介绍181

【八】出口退税中须注意的海关问题183

【九】国内采购还是保税采购选择分析185

第二篇 海关与外汇189

第一章 海关190

【一】进口货物完税价格如何确定190

【二】如何平衡海关、手册和财务三套账之间的关系192

【三】海关对企业保税设备的稽查重点194

【四】加工贸易货物放弃实务分析197

【五】成品深加工结转实务分析199

【六】保税材料日常管控分析201

【七】出口成品退运分析203

【八】企业如何正确计算海关核销单耗205

【九】保税贸易中须注意的几个关键点207

【十】特殊监管区域的海关监管差异分析209

【十一】保税设备管理几大重点分析211

【十二】加工贸易手册实务分析213

【十三】保税贸易剩余料件的处理重点216

【十四】加工贸易保税货物内销缓税利息征收及退还218

【十五】免税进口设备途径分析219

【十六】海关总署《关于出口加工区机器设备出区处理问题的通知》解析221

第二章 外汇224

【一】最新个人外汇政策分析224

【二】货物贸易项下外债登记管理的几个注意事项227

【三】服务贸易项下对外支付的内容及要求229

【四】延期付汇实务操作问题解析231

【五】企业如何利用外债解决资金问题233

【六】出口收汇中须注意的特殊事项234

【七】特殊监管区域的外汇管理分析236

【八】出口收汇对企业出口退税的影响分析238

【九】通过物流园区进口货物付汇重点240

【十】外籍个人在中国境内投资的外汇事项分析242

【十一】境内机构境外直接投资外汇管理规定的解析245

【十二】境内企业境外放款外汇管理有关问题的解析247

第三篇 关联交易与交易结构251

第一章 关联交易252

【一】企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收分析252

【二】关联交易移转定价方法简析254

【三】申请预约定价的利弊分析257

【四】会计与税法对关联方定义的异同比较260

【五】可能被转让定价重点调查企业情况介绍262

【六】资本弱化应注意事项的分析264

【七】企业如何运用成本分摊协议降低关联交易风险266

【八】对境外投资应关注的重点事项分析269

【九】如何正确理解一般反避税条款271

【十】同期资料准备重点解析之一273

【十一】同期资料准备重点解析之二275

【十二】关联业务往来报告表重点分析277

【十三】关联交易往来报告表填写容易出错的几个细节279

【十四】哪些企业必须准备同期数据281

第二章 交易结构284

【一】企业如何选择深加工结转、物流园区出口284

【二】企业如何选择来料加工、进料加工286

【三】通过物流园区出口货物的实务操作分析288

【四】非自产产品在不同出口方式下的比较分析291

【五】自产产品如何选择出口方式达到出口退税利益最大化294

第四篇 控股架构297

【一】企业改变投资架构应注意的问题298

【二】控股股东转为香港公司是否能够享受利润汇出所得税优惠300

【三】非居民企业如何执行协议股息税率302

【四】企业选择母子公司还是总、分公司的方案分析304

【五】如何理解境外控股股东持股比例与关联方关系的认定306

【六】《关于如何理解和认定税收协议中“受益所有人”的通知》解析308

第五篇 会计311

【一】合并会计报表中内部存货交易的抵销方法312

【二】融资租赁与经营租赁的区别及会计核算差异分析314

【三】同一控制下长期股权投资的会计核算316

【四】新会计准则下如何计提存货跌价准备318

【五】新会计准则下如何计提坏账准备320

【六】企业资产售后回租中承租人的会计核算322

【七】非同一控制下长期股权投资的核算重点分析324

【八】生产型企业和外贸企业出口退税的会计核算分析326

【九】首次执行新准则应注意的会计事项328

【十】新会计准则对视同销售的会计处理重点331

【十一】新准则下所得税会计核算重点（一）333

【十二】新准则下所得税会计核算重点（二）335

【十三】交易性金融资产和可供出售金融资产会计核算差异分析338

【十四】如何准确进行增值税账务核算340

【十五】如何界定新企业所得税法中的电子设备342

第六篇 内控内稽347

【一】如何保证企业现金安全管理348

【二】企业采购过程中询比议价重点环节分析350

【三】如何选定和管理供货商352

【四】采购入库环节关键控制点分析354

【五】销售退货时控制要点357

【六】企业如何制定信用政策358

【七】增值税专用发票管理重点分析360

【八】成套设备的管理重点分析362

【九】特殊仓别的管理重点分析364

【十】企业存货盘点的注意事项367

第七篇 综合类371

【一】出口佣金涉及的外汇、税务以及会计核算重点内容解析372

【二】境外团体或个人在中国从事文艺及体育演出有关税收如何应对374

【三】辞退职工经济补偿的会计及税务处理376

【四】设备验资应关注的重点事项分析378

【五】境内外关联企业之间合法借贷的途径380

【六】不同捐赠方式下的涉税分析382

【七】销售返利、折扣、折让的会计、税务差异分析384

【八】分红性质不同代缴个人所得税差异比较387

【九】集团公司统借统贷涉税分析389

【十】不同形式增资利弊分析391

【十一】房屋土地出资实务重点分析394

【十二】资产减值或升值对所得税影响重点分析396

【十三】外国企业为境内提供劳务如何纳税398

【十四】有关外国公司或个人在中国出售房屋的税收分析400

【十五】核定征收企业的税务分析403

【十六】职工福利费财税管理重点解析405

【十七】《关于加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知》解析407