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第一篇 教学内容3

第1章 导论3

1.1 税收制度概述3

1.2 税收制度和税法9

1.3 税收分类21

1.4 税制体系26

第2章 增值税（一）30

2.1 增值税概述31

2.2 征收范围35

2.3 纳税人和税率、征收率37

2.4 应纳税额的计算42

2.5 税收优惠50

2.6 出口货物退（免）税51

2.7 征收管理55

2.8 增值税专用发票的使用和管理56

第3章 增值税（二）61

3.1 “营改增”的意义及试点分步实施过程61

3.2 征收范围64

3.3 纳税人和税率、征收率73

3.4 应纳税额的计算74

3.5 税收优惠80

3.6 征收管理86

第4章 消费税89

4.1 消费税概述90

4.2 征收范围和纳税义务人94

4.3 税率和计税依据的确定98

4.4 应纳税额的计算105

4.5 出口应税消费品退（免）税108

4.6 征收管理110

第5章 关税114

5.1 关税概述114

5.2 我国的关税制度119

5.3 关税的完税价格和应纳税额的计算126

5.4 关税的申报缴纳130

第6章 企业所得税133

6.1 企业所得税概述133

6.2 征税对象和纳税义务人135

6.3 税率138

6.4 应纳税所得额的确定139

6.5 应纳税额的计算150

6.6 税收优惠153

6.7 征收管理156

第7章 个人所得税166

7.1 个人所得税概述167

7.2 个人所得税的征税对象169

7.3 个人所得税的纳税人173

7.4 个人所得税的税率174

7.5 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算176

7.6 个人所得税的减免税优惠190

7.7 个人所得税的申报缴纳192

第8章 房产税、契税和车船税196

8.1 房产税196

8.2 契税202

8.3 车船税206

第9章 与资源有关的税种212

9.1 资源税212

9.2 城镇土地使用税216

9.3 土地增值税219

9.4 耕地占用税225

第10章 与行为有关的税种229

10.1 印花税229

10.2 城市维护建设税239

10.3 车辆购置税241

第二篇 练习题及参考答案247

第1章 导论247

第2章 增值税（一）253

第3章 增值税（二）258

第4章 消费税262

第5章 关税269

第6章 企业所得税274

第7章 个人所得税283

第8章 房产税、契税和车船税290

第9章 与资源有关的税种295

第10章 与行为有关的税种302

参考文献309